расчет налога на мотоцикл
Как Вы уже знаете из нашей предыдущей статьи о Продлении налога на мотоцикл, все владельцы авто- и мототранспорта в Индонезии должны ежегодно платить государству налог на транспортное средство. И для планирования этих расходов неплохо знать заранее, как же рассчитывается сумма налога, а также в каком случае и какие дополнительные платежи могут возникать.
Основной налог на транспортные средства рассчитывается по прогрессивной ставке: чем больше транспортных средств находится в собственности одного владельца, тем больше ставка налога на каждое следующее зарегистрированное ТС. Сумма налога - это процент от стоимости имущества, но для первого, второго, третьего и т.д. ТС устанавливаются разные проценты.
Согласно Закону Республики Индонезия № 28 от 2009 года о региональных налогах и региональных сборах (Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah) все транспортные средства делятся на три категории - менее, чем 4х-колесные, 4х-колесные и более, чем 4х-колесные. Для каждой группы прогрессивный налог рассчитывается отдельно. То есть, например, если на одного владельца зарегистрирован один мотоцикл, один автомобиль и один грузовик, то каждое из этих ТС будет облагаться по минимальной ставке налога как первое транспортное средство.
В статье 6 данного Закона № 28 от 2009 года прогрессивные налоговые ставки для моторизованных транспортных средств устанавливаются следующим образом:
право собственности на первое транспортное средство облагается в размере не менее 1% и не более 2% от стоимости ТС. Владение вторым, третьим и так далее транспортными средствами облагается по ставкам от минимальной 2% и до максимальной 10%.
Конкретные ставки налога определяются местным регулированием в каждой провинции Индонезии.
В статье 6 данного Закона № 28 от 2009 года прогрессивные налоговые ставки для моторизованных транспортных средств устанавливаются следующим образом:
право собственности на первое транспортное средство облагается в размере не менее 1% и не более 2% от стоимости ТС. Владение вторым, третьим и так далее транспортными средствами облагается по ставкам от минимальной 2% и до максимальной 10%.
Конкретные ставки налога определяются местным регулированием в каждой провинции Индонезии.
Можно выделить 3 ключевых момента для расчета ежегодного налога на транспортное средство:
- определение базы для исчисления налога;
- определение налоговой ставки;
- ежегодный взнос в Фонд ДТП - SWDKLLJ.
- определение базы для исчисления налога;
- определение налоговой ставки;
- ежегодный взнос в Фонд ДТП - SWDKLLJ.
База для расчета налога и налоговая ставка устанавливается региональным законодательством - постановлениями Губернатора, а сумма взноса SWDKLLJ - федеральным, распоряжением Министра финансов Индонезии.
Расчет базы для исчисления налога в провинции Бали регулируется постановлением №9 от 5 марта 2021 г. - PERATURAN GUBERNUR BALI NOMOR 9 TAHUN 2021 (данные постановления выходят каждый год, соответственно, нужно следить за обновлениями).
База для расчета налога определяется на основании рыночной стоимости ТС, умноженной на коэффициент, отражающий уровень повреждения дорожного покрытия и загрязнения окружающей среды в результате эксплуатации этого ТС. Данный коэффициент устанавливается в Статье 8 указанного постановления и в 2021 году равен:
База для расчета налога определяется на основании рыночной стоимости ТС, умноженной на коэффициент, отражающий уровень повреждения дорожного покрытия и загрязнения окружающей среды в результате эксплуатации этого ТС. Данный коэффициент устанавливается в Статье 8 указанного постановления и в 2021 году равен:
- 1 для 2х и 3х колесных мотоциклов и 3х колесных автомобилей
- 1,025 для седанов
- 1,050 для джипов и минивэнов
- 1,085 для фургонов, пикапов и микроавтобусов
- 1,1 для автобусов
- 1,3 для любых грузовиков
А сами налоговые ставки для провинции Бали установлены другим постановлением - PERATURAN DAERAH PROVINSI BALI NOMOR 9 TAHUN 2019 в следующих размерах:
То, что называется PKB в квитанции - это сумма налога за прошлый год. И также ежегодно платится SWDKLLJ (взнос в Фонд дорожно-транспортных происшествий), что тоже указано в квитанции. Из данного фонда, в частности, выплачиваются компенсации жертвам дорожно-транспортных происшествий или их наследникам (тем, кто является владельцем ТС по документам).
Данная цифра в квитанции оплаты налога за предыдущий год указывает на то, какой по счету у собственника именно ваш мотоцикл в данном году
Сумма основного налога - PKB
Взнос SWDKLLJ
Сумма основного налога - PKB
Взнос SWDKLLJ
Ставки налога SWDKLLJ установлены Распоряжением Министра финансов №36/PMK.010/2008 от 26 февраля 2008 (PERATURAN MENTERI KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA NOMOR 16/PMK.010/2017) и являются фиксированными для разных видов ТС:
Если вы платите налоги самостоятельно и вовремя, то больше никаких ежегодных платежей за владение байком (и другим транспортным средством) не предусмотрено.
- мотоциклы до 50сс, кареты скорой помощи и пожарные машины не облагаются этим налогом;
- на эвакуаторы и т.п. ставка составляет 20 тыс.рупий;
- мотоциклы, мопеды и скутеры 50 - 250 сс, а также 3х колесные автомобили - 32 тыс.рупий;
- мотоциклы от 250сс и выше - 80 тыс.рупий;
- пикапы/грузовые автомобили до 2'400 сс, седаны, джипы, другие легковые автомобили - 140 тыс.рупий;
- легковой общественный транспорт до 1'600 cc - 70 тыс.рупий;
- автобусы и микроавтобусы, не являющиеся общественным транспортом - 150 тыс.рупий;
- автобусы и микроавтобусы - общественный транспорт, а также легковые автомобили более 1'600 сс - 87 тыс.рупий;
- грузовые автомобили, цистерны, прицепы, грузовые фургоны свыше 2400 сс, контейнеровозы и проч. - 160 тыс.рупий.
Если вы платите налоги самостоятельно и вовремя, то больше никаких ежегодных платежей за владение байком (и другим транспортным средством) не предусмотрено.
Таким образом, ежегодная сумма налогов на мотоциклы и скутеры до 250сс обычно попадает в диапазон от 200 тыс. и до 1 млн.рупий,
на мощные мотоциклы от 250сс - от 600 тыс. до 4 млн.рупий,
и на автомобили - от 800 тыс. до нескольких десятков миллионов
на мощные мотоциклы от 250сс - от 600 тыс. до 4 млн.рупий,
и на автомобили - от 800 тыс. до нескольких десятков миллионов
Но это в том случае, если у вас на руках все необходимые документы (в том числе KTP номинального владельца) и нет просрочек.
На практике при перепродаже мотоциклов нередко теряются документы и контакты первого номинального владельца, а следующий владелец, например, не хочет тратить время и деньги на переоформление. В таком случае уже не получится продлить налог самостоятельно, это становится возможным только через агентство, которое попросит с вас комиссию за работу и за отсутствие документов.
Если были допущены просрочки по оплате, то дополнительно с вас возьмут штраф, причем за каждый налог отдельно - за просрочку прогрессивного налога (до 25% от суммы), и за просрочку взноса SWDKLLJ (от 25 до 100% от суммы).
За переоформление документов на другого собственника также берут отдельный налог - BBNKB (Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor).
Если нужно менять STNK и номера - это отдельные дополнительные платежи (подробнее о замене номеров раз в 5 лет можно прочитать здесь).
На практике при перепродаже мотоциклов нередко теряются документы и контакты первого номинального владельца, а следующий владелец, например, не хочет тратить время и деньги на переоформление. В таком случае уже не получится продлить налог самостоятельно, это становится возможным только через агентство, которое попросит с вас комиссию за работу и за отсутствие документов.
Если были допущены просрочки по оплате, то дополнительно с вас возьмут штраф, причем за каждый налог отдельно - за просрочку прогрессивного налога (до 25% от суммы), и за просрочку взноса SWDKLLJ (от 25 до 100% от суммы).
За переоформление документов на другого собственника также берут отдельный налог - BBNKB (Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor).
Если нужно менять STNK и номера - это отдельные дополнительные платежи (подробнее о замене номеров раз в 5 лет можно прочитать здесь).
Агентство Biro Jasa
Таким образом, общая сумма к оплате, чтобы привести в порядок документы на байк, в каждом отдельном случае будет рассчитываться индивидуально и итоговый счет от агентства может значительно превышать расчетную величину согласно законодательству.
Чтобы сократить расходы, необходимо, во-первых, делать все вовремя и не допускать просрочек, а также (во-вторых) при покупке байка проверять полный комплект документов, включая копию KTP номинального владельца (кроме того, проверяйте, что срок действия KTP не закончился).
Чтобы сократить расходы, необходимо, во-первых, делать все вовремя и не допускать просрочек, а также (во-вторых) при покупке байка проверять полный комплект документов, включая копию KTP номинального владельца (кроме того, проверяйте, что срок действия KTP не закончился).
Платите налоги вовремя и наслаждайтесь вождением!
фото: Дмитрий Пустовалов
Рекомендуемые статьи
Контакты